CASH FLOW V TEORII I PRAXI, školení

Popis kurzu

Podstata cash flow (CF), význam CF pro finanční řízení, výkaz CF a ostatní účetní výkazy, teoretické základy výpočtu CF, praktický příklad výpočtu jednotlivých částí výkazu CF a jejich vypovídací schopnost, pojetí CF v IAS, ukazatelé finanční analýzy vycházející z CF, rozhodovací úlohy s využitím CF, způsoby sestavení plánu cash flow – operativní plánování CF, strategické plánování CF, příklady, plánování budoucích peněžních toků, čistá současná hodnota (NPV) a vnitřní výnosové procento (IRR).

24. 11. 2011 (Čt); 09:00–17:00 • Ing. Dana Kubíčková, CSc.
09:00–10:30 • Podstata CF a jeho vývoj a význam ve finančním řízení • místo údajů CF v soustavě ekonomických informací • výkaz CF a další účetní výkazy.
11:00–12:30 • Metody zjišťování CF • interpretace údajů o jednotlivých složkách CF • ukazatel CF a ukazatel zisku/ztráty • praktické příklady výpočtu CF přímou a nepřímou metodou • struktura údajů o CF a její vazba na potřeby finančního řízení.

13:30–15:00 • Sestavení výkazu CF podle metodiky Ministerstva financí ČR • zdroje dat pro sestavení výkazu CF a jejich využitelnost • struktura výkazu CF a metodika sestavení jeho jednotlivých částí. Praktický příklad.
15:30–17:00 • Interpretace údajů o CF pro finanční řízení • finanční analýza a CF • ukazatele vypočítávané z údajů o CF a jejich vypovídací schopnost a využití • praktické příklady. Odlišnosti v pojetí výkazu CF v IAS a v ČR.


25. 11. 2011 (Pá); 09:00–17:00
Ing. Dana Kubíčková, CSc.
09:00–10:30 • Management pohledávek, management zásob, řízení peněžní hotovosti jako nástroje řízení CF ve firmě.
11:00–12:30 • Prognózování cash flow • extrapolační techniky • extrapolace cyklů. Praktický příklad.

Ing. Jana Kotěšovcová
13:30–15:00 • Řízení likvidity společnosti, operativní a strategické plánování cash flow • způsoby a metody plánování cash flow. Praktické příklady.
15:15–16:00 • Využití CF při hodnocení ekonomické efektivnosti projektů a investičních rozhodnutí • doba návratnosti z CF • průměrná výnosnost • ynamické ukazatele hodnocení ekonomické efektivnosti • čistá současná hodnota (NPV) • vnitřní výnosové procento (IRR). Praktický příklad.
16:00–17:00 • TEST IES.

Cíle kurzu

Seznámit s podstatou cash flow a jeho místem v soustavě finančního řízení, seznámit s metodami zjišťování cash flow, na praktickém příkladu objasnit sestavení výkazu cash flow podle současné metodiky MF ČR, charakterizovat faktory, které peněžní toky ovlivňují a které je třeba respektovat při řízení CF, seznámit s odlišnostmi v pojetí cash flow podle mezinárodních účetních standardů (IAS/IFRS), seznámit s metodami a postupy používanými při strategickém a operativním plánování cash flow, s využitím údajů o cash flow při finanční analýze.

Určeno pro

Určeno pro majitele a ředitele firem, dále pro ekonomické pracovníky na všech úrovních tj. pro účetní, hlavní účetní, finanční analytiky, kontrolory, finanční manažery a finanční ředitele a také pro pracovníky jiných oblastí, kteří plánují cash flow na určitém projektu či oddělení.